Gửi bình luận
Có 2 cách khai thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản là khai thuế trực tiếp với cơ quan thuế và khai thuế online.
Cổng Dịch vụ công quốc gia hướng dẫn cách khai thuế đối với cá nhân cho thuê tài sản trực tiếp với cơ quan thuế như sau:
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính nếu cá nhân lựa chọn khai thuế một lần theo năm; Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu thời hạn cho thuê của kỳ thanh toán nếu cá nhân khai thuế theo từng lần phát sinh.
Nơi nộp hồ sơ khai thuế: Cá nhân có thu nhập từ cho thuê tài sản (trừ bất động sản tại Việt Nam) nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú; Cá nhân có thu nhập từ cho thuê bất động sản tại Việt Nam nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi có bất động sản cho thuê.
Trường hợp hồ sơ được nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc hồ sơ được gửi qua đường bưu chính thì cơ quan thuế thực hiện tiếp nhận, giải quyết hồ sơ theo quy định.
Trường hợp hồ sơ được nộp đến cơ quan thuế thông qua giao dịch điện tử, việc tiếp nhận, kiểm tra, chấp nhận, giải quyết hồ sơ (và trả kết quả nếu có kết quả) thông qua hệ thống xử lý dữ liệu điện tử của cơ quan thuế.
Thành phần hồ sơ bao gồm:
Chú ý:
Trường hợp người nộp thuế lựa chọn và gửi hồ sơ đến cơ quan thuế thông qua giao dịch điện tử thì phải tuân thủ đúng, đầy đủ các quy định và điều kiện thực hiện giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế tại Thông tư số 19/2021/TT-BTC ngày 18/3/2021 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế.
Bước 1: Truy cập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn. Chọn Cá nhân. Đăng nhập vào tài khoản thuedientu (điền Mã số thuế và Mã kiểm tra -> bấm Tiếp tục -> điền mật khẩu).
Bước 2: Chọn Khai thuế -> Khai thuế cho thuê tài sản -> Chọn Tờ khai "01/TTS - Tờ khai đối với hoạt động cho thuê tài sản(TT40/2021)". Sau đó ấn Tiếp tục.
Bước 3: Kiểm tra xem đã đúng cơ quan thuế cần nộp tờ khai chưa. Tại ô Loại tờ khai chọn "Tờ khai chính thức" -> Hình thức kê khai chọn "Lần thanh toán" -> Điền vào ô Từ ngày Đến ngày theo đúng kỳ kê khai.
Bước 4: Khi màn hình hiện ra Tờ khai 01/TTS Tờ khai đối với hoạt động cho thuê tài sản thì không điền vào Tờ khai mà kéo xuống dưới góc trái màn hình chọn 01/ĐK-TTS - Bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản.
Bước 5: Điền thông tin vào Bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản.
Bước 6: Khi màn hình hiện ra thông báo "Bạn vừa thay đổi kỳ thanh toán, bạn có muốn thay đổi các dòng kỳ thanh toán của hợp đồng không?" thì bấm OK, hệ thống sẽ tự động chia kỳ thanh toán theo đúng kỳ thanh toán của hợp đồng.
Bước 7: Tại [19] Điền giá cho thuê 1 tháng đã bao gồm thuế. Điền đầy đủ từ dòng đầu tiên tới dòng cuối cùng.
Bước 8: Tại [23]: Tích vào ô đầu tiên.
Bước 9: Tại [27]: Trạng thái hợp đồng -> Chọn "Hợp đồng khai lần đầu" -> Hệ thống tự động tạo 01 mã hợp đồng -> Copy, lưu lại mã hợp đồng để sử dụng khi khai các kỳ tiếp theo của hợp đồng này.
Bước 10: Bấm "Hoàn thành kê khai".
Bước 11: Màn hình sẽ hiển thị lại Tờ khai 01/TTS, kéo xuống dưới kiểm tra tờ khai lên doanh thu và số thuế phải nộp đã đúng chưa (trong đó thuế GTGT 5%, thuế TNCN 5% trên giá đã bao gồm thuế).
Bước 12: Bấm "Kết xuất XML".
Bước 13: Bấm "Nộp tờ khai".
Bước 14: Đính kèm hợp đồng.
Tại ô Nhập số tệp hợp đồng tải lên: Nếu là file pdf nhập số 1, nếu là file ảnh nhập số lượng ảnh hợp đồng đã chụp -> Chọn Đính kèm hợp đồng với tờ khai -> Chọn tệp và chọn file hợp đồng trên máy tính -> Tiếp tục -> Điền mã kiểm tra -> Điền mã OTP được gửi tới số điện thoại đăng ký khai thuế điện tử -> Tiếp tục.
Khai tương tự như trên chỉ khác như sau:
Ở Bước 3: Phần điền Từ ngày Đến ngày cần điền đúng kỳ thanh toán kê khai.
Phụ lục 01/ĐK-TTS, vẫn điền đúng như khai kỳ đầu tiên chỉ khác: Tại [27] cần chọn Hợp đồng đã khai không thay đổi; Tại [28]: Copy, dán mã hợp đồng đã được cấp ở tờ khai lần đầu vào. Không phải đính kèm hợp đồng nếu không thay đổi, chỉ phải đính kèm nếu thay đổi có phụ lục hợp đồng.