Theo cáo trạng, Công ty TNHH sản xuất thương mại Phúc An (Công ty Phúc An, trụ sở tại TP.HCM) do Huy làm giám đốc, người đại diện pháp luật.

Trong giai đoạn năm 2013-2018, Công ty Phúc An đã mở 121 tờ khai hải quan nhập khẩu hơn 25.700 tấn hạt điều thô theo loại hình tạm nhập tái xuất (E31, được ưu đãi thuế, xin chậm nộp thuế). Công ty đăng ký cứ 5kg điều thô sản xuất ra 1kg nhân hạt điều xuất khẩu.

Sau khi nhập khẩu hạt điều thô, Huy đưa vào sản xuất và xuất khẩu hơn 2.332 tấn hạt điều nhân (tương đương hơn 11.662 tấn hạt điều thô nguyên liệu). Để có tiền nhập khẩu hạt điều, Huy đã thế chấp toàn bộ tài sản, nhà đất, kho xưởng… với một số ngân hàng tổng số tiền hơn 500 tỉ đồng.Đến năm 2018, công ty tồn kho hơn 14.000 tấn hạt điều nguyên liệu nhập khẩu. Huy cho sản xuất lấy nhân nhưng do chất lượng giảm, hư hỏng nhiều, không đủ điều kiện xuất khẩu.Thời điểm này, các khoản vay cũng đến hạn trả nợ. Huy đã bán toàn bộ hạt điều nguyên liệu tồn kho cho nhiều người ở thị trường nội địa, thu được hơn 66,8 tỉ đồng rồi mang đi trả nợ.Tháng 12/2018, Cục Hải quan tỉnh Bình Phước kiểm tra, phát hiện hàng tồn kho tại công ty sai lệnh với số liệu hồ sơ khai báo. Khi bán số hạt điều này, Huy không xuất hóa đơn chứng từ, không ghi sổ sách theo dõi…Cáo trạng nhận định hành vi của Huy đã vi phạm trình tự, thủ tục hải quan, xâm phạm chế độ quản lý ngoại thương (xuất khẩu, nhập khẩu) của Nhà nước, gây nguy hại đến an toàn thực phẩm, ảnh hưởng đến uy tín của thương hiệu hạt điều Việt Nam cũng như hoạt động thương mại.Ngoài ra, Huy còn bị truy thu số tiền hơn 65 tỉ đồng (đã trừ các khoản tiền bị cáo đã tự nguyện khắc phục hậu quả).