Ngân hàng định kỳ cung cấp dữ liệu số dư và giao dịch cho cơ quan thuế từ 1/7/2026

Từ ngày 1/7/2026, hệ thống ngân hàng và các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tại Việt Nam sẽ chính thức thực hiện cơ chế chia sẻ dữ liệu định kỳ với cơ quan quản lý thuế. Đây là nội dung trọng tâm tại Nghị định 252 hướng dẫn Luật Quản lý thuế 2025, đánh dấu bước đi quyết liệt trong việc minh bạch hóa dòng tiền và hiện đại hóa công tác quản lý tài chính quốc gia.

Mở rộng phạm vi dữ liệu chia sẻ định kỳ

Theo quy định mới, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các đơn vị trung gian thanh toán có trách nhiệm cung cấp chi tiết thông tin tài khoản thanh toán của người nộp thuế. Điểm khác biệt lớn nhất so với các quy định trước đây là tính chủ động và định kỳ của việc cung cấp dữ liệu, thay vì chỉ thực hiện khi có yêu cầu thanh tra hoặc cưỡng chế cụ thể.

Phạm vi thông tin phải cung cấp đã được mở rộng đáng kể nhằm phục vụ công tác giám sát. Các dữ liệu bắt buộc bao gồm:

• Thông tin định danh: Tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản gắn với mã số thuế, ngày mở và đóng tài khoản.
• Dữ liệu tài chính: Số dư tài khoản tại các thời điểm báo cáo, các khoản thu nhập phát sinh từ tài khoản thanh toán.
• Chi tiết giao dịch: Số lượng giao dịch, giá trị giao dịch, nội dung chuyển tiền, thông tin chi tiết của bên chuyển và bên nhận, bao gồm cả các giao dịch xuyên biên giới.
• Đối tượng liên quan: Thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền giao dịch, đồng chủ tài khoản hoặc người thụ hưởng theo quy định.

Quy trình cung cấp dữ liệu và thời hạn báo cáo

Việc chia sẻ dữ liệu được thực hiện hoàn toàn qua phương thức điện tử nhằm đảm bảo tính bảo mật và đồng bộ giữa hệ thống ngân hàng và cơ quan thuế. Các tổ chức tài chính có trách nhiệm gửi báo cáo định kỳ hàng tháng, chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp cho dữ liệu phát sinh trong tháng trước đó.

Xây dựng hệ sinh thái dữ liệu số chống thất thu ngân sách

Bộ Tài chính cho biết, việc kết nối trực tiếp dữ liệu từ hệ thống ngân hàng là nền tảng cốt lõi để xây dựng hệ sinh thái dữ liệu số. Hệ thống này sẽ kết hợp thông tin từ hóa đơn điện tử, dữ liệu ngân hàng và các tổ chức trung gian thanh toán để xác định chính xác doanh thu và nghĩa vụ thuế của người nộp thuế. Đặc biệt, các cá nhân và hộ kinh doanh trên nền tảng số, thương mại điện tử có dòng tiền lớn nhưng chưa kê khai đầy đủ sẽ nằm trong nhóm đối tượng được giám sát chặt chẽ.

Bên cạnh mục tiêu quản lý thuế, cơ chế chia sẻ thông tin này còn hỗ trợ đắc lực cho công tác phòng, chống rửa tiền. Khi phát hiện các giao dịch có dấu hiệu bất thường hoặc rủi ro cao, các ngân hàng phải chủ động phối hợp với cơ quan thuế để đánh giá mức độ tuân thủ, góp phần tạo lập môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng.

Lâm Ai