Nữ giám sát kế toán bỏ trốn sau khi gây thiệt hại hơn 743 tỷ đồng tiền thuế

Như Báo Công lý đã đưa tin trước đó, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra, chuyển hồ sơ vụ án sang VKSNDTC đề nghị truy tố 38 bị can trong vụ án vi phạm quy định về kế toán, mua bán hóa đơn trái phép xảy ra tại ba công ty Thành An Hà Nội, Thiết bị y tế Danh và Thiết bị y tế Tràng Thi.

Trong vụ án này, Nguyễn Thị Hòa (giám sát kế toán 3 công ty) bị đề nghị truy tố tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".

Theo kết luận điều tra, bị can Nguyễn Thị Hòa được giao nhiệm vụ lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm, đây là số liệu không có thật, ghi tăng chi phí đầu vào từ việc mua hóa đơn khống để giảm thuế phải nộp, báo cáo cho Đỗ Thị Hoa (kế toán trưởng Công ty Thành An) và Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng Giám đốc Công ty Thành An) duyệt.

Thực hiện chỉ đạo của Nguyễn Đăng Thuyết, kế toán nhóm Công ty Thành An là Nguyễn Thị Hòa và Bùi Thị Mai Hương (kế toán trưởng Công ty Thiết bị y tế Danh) duy trì việc mua hóa đơn khống của các công ty/hộ kinh doanh cá thể.

Theo đó, Nguyễn Thị Hòa lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm, mức “chi phí” mua hóa đơn trình Nguyễn Đăng Thuyết duyệt (từ tháng 9/2019 - 2022 trình Nguyễn Nhật Linh, Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An duyệt).

Sau khi được duyệt mức phí, Nguyễn Thị Hòa và Bùi Thị Mai Hương liên hệ, thỏa thuận với các đầu mối có công ty/hộ kinh doanh để mua, bán hóa đơn khống. Hằng tháng, Hương lập bảng kê các đơn hàng (gồm tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền) để gửi cho các đầu mối bán hóa đơn.

Ban đầu, Hòa và Hương liên hệ với 7 đối tượng là “đầu mối” điều hành các công ty/hộ kinh doanh, sau đó từ 7 “đầu mối” tiếp tục tìm kiếm, giới thiệu 25 “đầu mối” nữa để xuất bán hóa đơn khống cùng hưởng lợi.

Hương theo dõi việc chuyển tiền theo hợp đồng cho các công ty/hộ kinh doanh và làm việc với họ về việc chuyển lại tiền cho nhóm Công ty Thành An sau khi trừ thuế, phí mua bán.

Các đối tượng bán hóa đơn sẽ rút tiền mặt để đưa trực tiếp cho nhân viên nhóm Công ty Thành An hoặc nộp tiền vào tài khoản cá nhân của Nguyễn Đăng Thuyết, Nguyễn Nhật Linh hoặc các tài khoản “mượn danh” do Linh quản lý, sử dụng.

Trong thời gian từ năm 2017 - 2022, Hòa và Hương giúp Nguyễn Đăng Thuyết mua 19.167 hóa đơn khống, mặt hàng là danh mục vật tư y tế của 110 công ty/hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế gần 3.700 tỷ đồng, thuế VAT hơn 75,5 tỷ đồng, tổng số tiền hàng sau thuế là 3.700 tỷ đồng, tổng chi phí mua hóa đơn hơn 257 tỷ đồng.

Việc hạch toán đối với hơn 19.000 hóa đơn khống (không có hàng hóa) mua của 110 công ty/hộ kinh doanh được Hòa và Hương cập nhật vào phần mềm kế toán thuế (hệ thống sổ kế toán thuế) nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp.

Cơ quan điều tra đánh giá, với vai trò là giám sát kế toán 3 công ty, Nguyễn Thị Hòa thực hiện việc lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính theo chỉ đạo của Nguyễn Đăng Thuyết nhằm bỏ ngoài sổ kế toán tài sản, nguồn vốn, kinh phí của 3 công ty, che giấu lợi nhuận thực tế, giảm thuế phải nộp cho Nhà nước.

Hòa trực tiếp liên hệ với các công ty/hộ kinh doanh để mua hóa đơn khống, hạch toán lập báo cáo tài chính, kê khai quyết toán thuế sai lệch với kết quả sản xuất kinh doanh thực tế của 3 công ty, hưởng lợi bất chính số tiền hơn 15 tỷ đồng.

Hiện Nguyễn Thị Hòa đang bỏ trốn, chưa ghi lời khai được. Tuy nhiên, căn cứ kết quả điều tra thu thập được, lời khai của các bị can và các cá nhân liên quan có đủ cơ sở xác định Nguyễn Thị Hòa cùng Bùi Thị Mai Hương giúp sức tích cực cho Nguyễn Đăng Thuyết trong việc khai man số liệu kế toán nhằm giảm số thuế phải nộp cho Nhà nước và hưởng lợi cá nhân.

Với hành vi phạm tội nêu trên, bị can Nguyễn Thị Hòa đã phạm vào tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, theo quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự (có yếu tố vụ lợi), giúp sức cho Nguyễn Đăng Thuyết, liên đới gây thiệt hại tài sản Nhà nước hơn 743 tỷ đồng tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022. Tuy nhiên, do bị can Hòa đang bỏ trốn nhằm trốn tránh trách nhiệm cá nhân và cản trở hoạt động điều tra. Do đó, cơ quan Cảnh sát điều tra đã đề nghị xử lý nghiêm đối với bị can này.

Được biết, tháng 8/2024, ba Công ty: Thành An, Danh, Tràng Thi đề nghị Cơ quan điều tra xem xét cho dùng hơn 61 tỷ đồng và hơn 207 nghìn USD trong 3 tài khoản để khắc phục hậu quả vụ án cho các nhân sự của 3 công ty này.

Cơ quan điều tra đánh giá, các bị can đã tích cực hợp tác điều tra, thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, đã khắc phục hậu quả vụ án nên đề nghị xem xét khi lượng hình.

Mạnh Hùng